戴和根：内部审计助力打造世界一流工程公司
近日，中国化学工程集团有限公司党委书记、董事长戴和根接受《中国审计报》记者的专访。专访内容如下：
记者：内部审计在中国化学的定位是什么？请简单介绍内部审计在中国化学的组织架构及工作重点。
戴和根：内部审计作为中国化学治理体系的重要组成部分，始终坚持监督、评价和服务三位一体的职能定位，坚决贯彻落实党和国家重大决策部署和上级监管机构工作要求，以服务发展战略为引领，以聚焦提质增效为中心，以促进改革发展为目标，以问题风险为导向，深入开展审计监督工作，持续提升审计价值，助推中国化学实现高质量发展。
中国化学审计机构在党委、董事会直接领导下开展工作，实行两级审计管理体制，集团公司总部和所属二级企业全部设立了独立的审计机构，均由主要负责人亲自分管。集团公司负责统筹审计规划、审计计划、资源调配和成果共享，并对所属企业审计机构进行业务管理、指导和监督，所属企业审计工作实行集团和本企业双报告机制。目前，中国化学已基本形成统一管控、上下联动的“上审下”审计监督体系。
近年来，我们深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，聚焦主责主业，重点突出“五个围绕、五个着力”，即围绕党和国家重大决策部署、国资监管要求、集团公司发展战略、关键领域、风险隐患开展专项审计，围绕业务主线开展工程项目审计，围绕干部履职尽责开展经济责任审计，围绕内控合规体系开展内控监督评价，围绕重大投资开展投资后评价。着力完善审计监督体系建设，着力拓展审计工作领域，着力强化审计队伍能力，着力加大问题整改力度和成果运用，着力全面提高审计工作质量，以高质量内部审计促进中国化学治理水平和风险防范能力提升。
记者：党的十九届五中全会提出，要坚持创新驱动发展，全面塑造发展新优势。作为国家首批“创新型企业”之一，近年来中国化学持续推进技术创新工作，打造企业核心竞争力，掌握了一批关键技术。请问在这一过程中，内部审计做了哪些工作？发挥了哪些作用？
戴和根：近年来，中国化学坚决落实习近平总书记“创新是引领发展的第一动力”的理念，在“增投入、搭平台、聚人才、强激励”上下功夫，建立以科学技术研究院为龙头的“1总院+多分院+N平台”开放式科技创新平台体系,加大科技研发投入和高端人才引进力度。采用灵活的激励机制，以突破“卡脖子”关键核心技术问题为重点，在主营业务领域形成了一批技术成果、核心专利和工法标准。
为全力保障科技创新工作，中国化学内部审计将科技创新战略制定和实施、研发体系和机构建设、创新激励体系、研发资金投入和成效等列入重要审计监督内容。通过开展研发支出及效益专项审计和创新研发相关内控评价等工作，梳理所属企业创新研发实际状态、取得成效和问题不足，提出相关建议，促进完善科技创新长效机制、统筹协调科技资源、提升科技创新能力和保障科技创新战略落地。同时，审计部门还注重信息化、数字化新技术在内部审计中的应用，做好审计信息化系统顶层设计，开发了“化学审计”信息平台，实现了全集团审计人员管理、审计计划编制、实施过程控制、底稿和成果归集、问题整改跟踪、违规责任追究全过程线上操作，进一步提升了审计工作效率。
记者：国资委《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》中提出，要对国企改革重点任务进行审计。近年来中国化学全面推进深化改革，内部审计如何促进改革顺利进行的？
戴和根：中国化学坚持完善改革顶层设计和大胆探索相结合，根据党中央、国务院关于深化改革的工作要求，认真落实国企改革三年行动方案，以总部和所属企业员工“全体起立”、竞聘上岗为突破口，一体推进三项制度、组织机构、混合所有制、区域经营、生产组织模式等重点领域和关键环节改革，积极推动“双百行动”“科改示范行动”等改革专项工程，为高质量发展注入了强大动力。
在深化改革过程中，内部审计把重点改革任务落实作为重点紧盯对象。在经济责任审计中，将重点改革任务落实情况作为审计重点内容。通过专项跟踪审计，对深化改革三年行动推进状况、取得成效、存在不足和困难进行动态关注，特别对混合所有制改革过程合规性、混改方案执行情况、混改后企业治理结构及经营管理机制转换进行重点审计，推动改革深入合规开展。通过内部控制监督评价、投资项目后评价等，对深化改革过程的合规性、效益性等进行监督。
记者：作为“走出去”的重要力量和“一带一路”倡议实施的主力军之一，中国化学是如何开展境外内部审计、保障境外国有资产安全的？
戴和根：一直以来，中国化学都把坚持国际化发展战略作为重要组成部分。目前，国际业务收入占比超过30%，国际影响力不断增强，一大批具有重大影响的国际项目相继签约落地。
根据境外业务布局，中国化学将境外审计作为重中之重，通过创新线上和线下结合的审计方式，切实推进境外审计全覆盖、常态化。近3年来，开展境外审计176项，审计境外资产总额540亿元。重点关注境外项目运营情况、机构内控体系建设及执行情况，经营投资项目的立项、决策、实施及收益情况，境外资金管控、产权变动、居间费用、招投标管理以及境外合规风险、法律风险、税收风险、汇率风险等重点领域。通过境外审计，进一步推动强化境外资产和业务管控，防范海外经营风险，提高国际化经营能力。
记者：2021年是“十四五”规划的开局之年，是我国开启第二个百年奋斗目标、建设社会主义现代化国家新征程的起步之年。面对新形势、新任务、新要求，中国化学今后将如何更好地推动内部审计工作？
戴和根：对于中国化学而言，2021年也是发展的关键之年。中国化学将持续落实“三年五年规划，十年三十年愿景目标”中长期发展战略，坚持走专业化、相关多元化、国际化发展道路，坚持做强做优做大，确保实现“十四五”开好局起好步。内部审计工作将坚持服务发展大局、完善审计管理体制、创新审计理念、提升审计队伍综合素质、优化审计手段、强化审计成果运用，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计监督体系。
具体来说，一是完善大监督体系，充分发挥监督合力。持续完善党委统一领导，纪委、审计专责监督，部门职能监督，职工民主监督等各监督主体协调联动的大监督工作体系，整合监督力量，完善工作机制，实现高度的资源共享、信息共享、成果共享，切实发挥监督合力，提升监督工作整体功效。
二是健全审计机制建设，提升审计效能。秉承精细化管理理念，进一步深化审计工作精细化管理，完善工作制度，规范工作流程，细化工作标准，建立基本制度、专项办法、操作手册三级审计制度体系。
三是优化审计技术手段，增强审计穿透力和时效性。增强科技意识，强化大数据审计思维，加快建设“业审一体”审计信息化系统，实现实时数据采集和共享，综合运用业务与财务数据，深入挖掘数据的特点和规律，提高内部审计发现问题、解决问题的能力。
四是突出审计重点领域，服务改革发展大局。强化对党中央重大政策措施贯彻落实情况审计力度，强化对重点工作任务、关键领域和风险隐患审计力度，强化对境外资产安全审计力度，强化对内控体系有效性审计，不断拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区。
五是加强审计成果运用，实现审计价值创造。完善审计整改联动机制、问题整改台账管理和“销号”制度，把审计发现问题整改情况纳入被审计单位领导班子民主生活会、党风廉政建设责任制检查考核、领导班子成员述职述廉内容，并与企业经营业绩考核挂钩，未能按要求整改的依规进行追责问责，确保问题整改到位，实现审计闭环管理。
下一步，中国化学将准确把握审计工作的职责定位，主动适应新形势、明确新任务、把握新要求，充分发挥内部审计职能作用，做好“经济体检”，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，助力中国化学打造研发、投资、建造、运营一体化的具有全球竞争力的世界一流工程公司。
微信公众号
欠款欠薪维权渠道